已有3條回答
1、存現
借：銀行存款 (明細科目為銀行所在名稱)
貸：現金
2、提現
借：現金
貸：銀行存款
3、預交地稅款
借：應交稅金—營業稅
—城建稅
其他應交款—教育費附加
—**基金
貸:銀行存款
4、地稅養老金誤收退稅
借：銀行存款
貸：其他應交款—養老保險基金
5、代付上月員工小靈通話費
借：其他應收款—員工—電話費
貸：銀行存款
6、代收電信公司電費(預收一年，每月分攤)
借：銀行存款
貸：預收賬款—基站電費
7、電信公司電費計入
借：預收賬款—電費
貸：管理費用—電費
8、轉存單位定期存款一份
借：其他貨幣資金—定期存款
貸：銀行存款
9、付上月份稅款
借：應交稅金—營業稅
—城建稅
其他應交款—教育費附加
—水利基金
—養老保險基金
貸：銀行存款
10、付上月份電話費
借：管理費用—電話費
貸：銀行存款
11、付上月份水費(分辦公區、宿舍、食堂、
綠化、商鋪、消防、生活用水等)
借：管理費用—水費(辦公……)
預收賬款—業主二次供水(生活用水)
貸：銀行存款
12、付上月中旬及本月中旬電費
借：管理費用—電費
預收賬款—業主二次供水能耗
—業主電梯能耗
貸：銀行存款
13、收電信線路改造勞務費
借：現金
貸：其他業務收入—維修收入
14、付萬用表檢測費用及購潤滑油
借：管理費用—維修費
低值易耗品—維修用具
貸：現金
15、購書刊、洗發水(發放員工)
借：其他應付款—工會經費
貸：現金
16、收商鋪水電費
借：現金
貸：其他應收款—商鋪—電費/水費
17、發放上月管理員工工資
借：應付工資
貸：現金
18、代付上月中隊戰士、搬運工工資(為減少交
養老保險人數，故作總公司支付)
借：其他應收款—總公司
—房開公司(代付搬運工工資)
貸：現金
19、購軍靴、環衛服裝
借：其他應收款—員工—服裝費
貸：現金
20、支付上月垃圾裝車費
借：其他業務支出—裝修垃圾清運費
貸：現金/銀行存款
21、付維修電機費及購買燈光等費用
借：管理費用—維修費
低值易耗品—維修用具
貸：現金
22、購置保潔、維修用配件
借：低值易耗品—保潔用具
—維修用具
貸：現金
23、收員工上月小靈通話費
借：現金
貸：其他應收款—員工—電話費
24、收商鋪管理押金
借：現金
貸：其他應付款—商鋪押金
25、退業主裝修保證金
借：其他應付款—業主—裝修保證金
貸：現金
26、中隊活動開支
借：其他應付款—工分經費
貸：現金
27、付馬匹治療費及購馬飼料款
借：管理費用—治安費
貸：現金
28、付購菜款柴油大米及食油款
借：應付福利費—伙食費
貸：現金
29、收物管費等
借：現金/銀行存款
貸：預收賬款—業主—物管費
—業主—電梯能耗費
—業主—二次供水
—業主—停車綜合服務費
—業主—垃圾清運費
其他應付款—業主—裝修保證金
30、代房開公司代購垃圾袋
借：其他應收款—房開公司名稱
貸：現金
31、罰款收入
借：現金
貸：營業外收入—賠款
32、食堂購洗潔精及飯盒等
借：低值易耗品—廚房用品
貸：現金
33、食堂購液化氣及煤氣罐一只
借：應付福利費
低值易耗品—煤氣罐
貸：現金
34、購發票辦公用品、報銷車費等
借：管理費用—辦公費
—差旅費
貸：現金
35、付生活垃圾費
借：管理費用—保潔費
貸：現金
36、領用低值易耗品
借：管理費用—低值易耗品攤銷
貸：低值易耗品—維修用具
—保潔用具
—廚房用具
37、商鋪電費計入
借：其他應收款—商鋪——電費
貸：管理費用—電費
38、開辦費用的攤銷
借：管理費用—開辦費攤銷
貸：長期待攤費用—開辦費
39、計提折舊
借：管理費用—折舊費
貸：累計折舊
40、計提本月工資
借：管理費用—工資
貸：應付工資
41、計提各項經費
借：管理費用—福利費
—工會經費
—教育經費
貸：應付福利費
其他應付款— 工會
—教育部
42、空置房應收物管費
借：其他應收款—房開公司
貸：主營業務收入
43、結轉本月收入
借：預收賬款—業主—物管費
—業主—車位物管費
—房開公司
—商鋪—物管費
—商鋪—租金
貸：主營業務收入
其他業務收入
44、結轉開工裝修垃圾費
借：預收賬款—業主—垃圾清運費
貸：其他業務收入—垃圾清運費
45、計提本月稅金及附加
借：主營業務稅金及附加
其他業務支出
管理費用
貸：應交稅金—營業稅
—城建稅
其他應交款—教育費附加
—水利基金
46、計提本月養老保險
借：管理費用—養老金
貸：其他應交款—養老基金
47、結轉益類賬戶
借：主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸：本年利潤
48、結轉損類賬戶
借：本年利潤
貸：管理費用
其他業務支出
主營業務稅金及附加
關于代收的水電費的會計分錄我覺得應是這樣：
支付給自來水公司或供電局時：
借：代收款項
貸：銀行存款
向業主收回時
借：銀行存款
貸：代收款項
物業管理公司,定期收取的物業管理費.
收到時:借:現金
貸:預搜索收帳款
當月結轉收入,
借:預收帳款
貸:主營業務收入
同時交納營業稅
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅金-營業稅
-城建稅
其他應交款-教育費附加
結轉成本
實際發生時
借：物業管理成本-小區
貸：現金
借：主營業務成本-物業管理成本-小區
貨：物業管理成本-小區
結轉利潤
借:本年利潤
貸: 主營業務成本
主營業務稅金及附加
借:主營業物收入
貸:本年利潤
借:本年利潤
貸:財務費(支出)
管理費
物業收取的物業管理費應作為主營業務收入，收的電梯維保費，停車費做其他業務收入，代收代繳的水電費、垃圾清運費可以做其他應收款！收付的差額記錄在營業外收支.
是你什么單位，你是代收還是直接收取。
如果你是物業公司，直接收取，則
借：銀行存款(現金)
貸：主營業務收入
如果你是一般單位，代收物業費，則：
借：銀行存款(現金)
貸：其他應付款－代收物業費
-
借：銀行存款 貸：預收賬款—某工程借：應交稅費—應交營業稅 —應交城建稅 —應交教育費附加 —應交堤圍費 貸：銀行存款
來自收到工程款會計分錄要怎么做？2015-07-01 -
首先看金額多少，印花稅金額比較小的，直接在管理費用反應。借：管理費用 貸：銀行存款。 如果金額較大，要通過（1）借：以前年度損益調整 貸：銀行存款；（2）借：應繳稅費——應繳所得稅 利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度
來自補交印花稅會計分錄要怎么做？2015-08-20 -
如果建筑業發票，如果是建造，記入“在建工程”；如果是裝修，可資本化的（提高資產價值50%以上）記入在建工程，不能資本化的記入當期損益（車間裝修記入制造費用；辦公樓裝修記入管理費用）。 借：在建工程 貸：應付賬款
來自誰知道支付工程款會計分錄怎么做？2015-08-04 -
有些稅金當月計提下月繳納，計入“應交稅費” 印花稅和耕地占用稅等，當月發生當月繳納，不計入“應交稅費”科目，直接計入相關科目 所以公司財務軟件上是沒有 應交稅費--應交印花稅 這個科目的 當月繳納直接 借：管理費
來自交印花稅會計分錄怎么做？2015-08-05 -
1、生產部門的固定資產，計提折舊借記“制造費用”科目。 2、管理部門的固定資產，計提折舊借記“管理費用”科目。 3、采購、銷售部門的固定資產，計提折舊借記“銷售費用”科目
來自固定資產累計折舊會計分錄怎么做誰知道？2015-07-14
微信公眾號
土巴兔APP