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路過我耳朵的憂傷
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你好，遞延所得稅是指按照所得稅準則規定當期應予確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債金額，即遞延所得稅資產及遞延所得稅負債當期發生額的綜合結果，但不包括計入所有者權益的交易或事項的所得稅影響。公式：
遞延所得稅=(遞延所得稅負債期末余額—遞延所得稅負債期初余額)—(遞延所得稅資產期末余額—遞延所得稅資產期初余額)
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