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你是網(wǎng)上申報(bào)所得稅么，我知道網(wǎng)上申報(bào)怎么做，怎么填寫。
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào)，報(bào)表先填寫附表，再填主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細(xì)表 根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫。
3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表 這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果你沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 我的基本都是0
7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 我填寫的基本都是0
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話就按實(shí)際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。
10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了。
舉幾個(gè)最常見 最簡(jiǎn)單的扣除類調(diào)增的例子：
1、你全年計(jì)提了100萬的職工薪酬，全年只發(fā)放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調(diào)增金額為10萬。因?yàn)楦鶕?jù)稅法，只計(jì)提沒有發(fā)放的職工薪酬，不能稅前扣除。
2、全年?duì)I業(yè)收入為5000萬，發(fā)生招待費(fèi)50萬，能扣除的為25萬，因?yàn)?0*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25萬稅前扣除。那招待費(fèi)的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調(diào)增金額為25萬。
3、稅收滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調(diào)增金額為500。
再說個(gè)收入調(diào)整的，就要先填寫附表五了，比如購(gòu)買國(guó)債的利息收入，按稅法免所得稅，要調(diào)減收入。
你是網(wǎng)上申報(bào)所得稅么，我知道網(wǎng)上申報(bào)怎么做，怎么填寫。所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào)，報(bào)表先填寫附表，再填主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下1、收入明細(xì)表 根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0 2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際，分類填寫。3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表 這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表 5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果你沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。6、境外所得稅抵免 我的基本都是0 7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 我填寫的基本都是08、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話就按實(shí)際填寫 沒的話就是0 9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了。 舉幾個(gè)最常見 最簡(jiǎn)單的扣除類調(diào)增的例子：1、你全年計(jì)提了100萬的職工薪酬，全年只發(fā)放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調(diào)增金額為10萬。因?yàn)楦鶕?jù)稅法，只計(jì)提沒有發(fā)放的職工薪酬，不能稅前扣除。2、全年?duì)I業(yè)收入為5000萬，發(fā)生招待費(fèi)50萬，能扣除的為25萬，因?yàn)?0*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25萬稅前扣除。那招待費(fèi)的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調(diào)增金額為25萬。3、稅收滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調(diào)增金額為500。再說個(gè)收入調(diào)整的，就要先填寫附表五了，比如購(gòu)買國(guó)債的利息收入，按稅法免所得稅，要調(diào)減收入。
前段時(shí)間，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了新的《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》，有1個(gè)主表和14個(gè)附表，可以在網(wǎng)上搜一下，也可以在主管稅務(wù)局去領(lǐng)，一式三聯(lián)，有好大一本哦。新所得稅法規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)納應(yīng)退稅款。企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。”這就是需要報(bào)送的資料。
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分兩種情況 一種是查賬征收企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅毛利率，即預(yù)收房款預(yù)征企業(yè)所得稅，企業(yè)根據(jù)預(yù)收房款按照企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅毛利率計(jì)算應(yīng)納稅所得額，12%是計(jì)稅毛利率， 應(yīng)納稅所得額=預(yù)收房款*計(jì)稅毛利率
來自誰知道房地產(chǎn)企業(yè)所得稅稅率是多少？2016-10-14 -
交納企業(yè)所得稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅貸：銀行存款一般情況下，按季度申報(bào)企業(yè)所得稅的，在每季度末計(jì)提所得稅費(fèi)用，下月初申報(bào)期內(nèi)交納，計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅同時(shí)將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，
來自企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方法是什么？企業(yè)所得稅分錄怎么做？2016-12-29 -
企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是利潤(rùn)表得出的。并不是根據(jù)銷售收入的含稅額來算的。 企業(yè)所得稅可以分為幾種不同的繳納方式,最普遍的有兩種:自核自繳, 核定征收. 企業(yè)所得稅率分三個(gè)檔次：18％，27％，33％由利潤(rùn)表得出 當(dāng)年
來自請(qǐng)問個(gè)人企業(yè)所得稅的稅率怎么確定？2016-09-25 -
所得稅稅負(fù)率，即所得稅稅收負(fù)擔(dān)率。所得稅稅負(fù)率，為年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。如：某企業(yè)某年度產(chǎn)品銷售收入100萬，企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)是10萬元，該年度交納所得稅3萬，則所得稅稅負(fù)率為3%。企業(yè)所得稅稅負(fù)率=應(yīng)
來自企業(yè)所得稅稅負(fù)率是怎么是算的2015-08-10 -
簡(jiǎn)單的說，名稱后有有限責(zé)任公司、有限公司、股份有限公司、分公司、代表處等企業(yè)（這里的“企業(yè)”，不包括依照中國(guó)法律、行政法規(guī)規(guī)定成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，但是包括依照外國(guó)法律法規(guī)在境外成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)。）及
來自誰知道企業(yè)所得稅納稅人的范圍是什么？2016-09-26
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